按照蜀道集團(tuán)《關(guān)于蜀道高速公路集團(tuán)組建及發(fā)展實(shí)施方案的批復(fù)》（蜀道司發(fā)〔2021〕325號(hào)）文件，原鐵投集團(tuán)所屬21戶高速公路公司通過專業(yè)化整合，組建成立了四川蜀道高速公路集團(tuán)有限公司。經(jīng)四川蜀道高速公路集團(tuán)有限公司研究決定，2022年對(duì)所屬四川巴廣渝高速公路開發(fā)有限責(zé)任公司、四川廣安繞城高速公路有限責(zé)任公司、四川敘古高速公路開發(fā)有限責(zé)任公司、四川川黔高速公路有限公司、四川蓉城第二繞城高速公路開發(fā)有限責(zé)任公司、四川樂漢高速公路有限責(zé)任公司、四川瀘渝高速公路開發(fā)有限責(zé)任公司、四川敘威高速公路有限責(zé)任公司、四川瀘永高速公路有限責(zé)任公司、四川南渝高速公路有限公司、四川綿南高速公路開發(fā)有限公司、四川攀大高速公路開發(fā)有限責(zé)任公司、四川成宜高速公路開發(fā)有限公司、四川宜瀘高速公路開發(fā)有限責(zé)任公司、四川宜敘高速公路開發(fā)有限責(zé)任公司、江安長(zhǎng)江公路大橋開發(fā)有限責(zé)任公司、四川鎮(zhèn)廣高速公路有限公司、四川沿江攀寧高速公路有限公司、四川沿江金寧高速公路有限公司、四川會(huì)祿高速公路有限公司20戶高速公路企業(yè)開展2020-2021年度專項(xiàng)審計(jì)調(diào)研工作，項(xiàng)目已具備比選條件，四川蜀道高速公路集團(tuán)有限公司作為比選人（以下簡(jiǎn)稱“比選人”）對(duì)所屬20戶企業(yè)開展2020-2021年度專項(xiàng)審計(jì)調(diào)研以公開比選的方式選聘專項(xiàng)審計(jì)調(diào)研服務(wù)單位。
一、企業(yè)簡(jiǎn)介
四川蜀道高速公路集團(tuán)有限公司是為了深入貫徹省委省政府“一干多支、五區(qū)協(xié)同、四向拓展、全域開放”發(fā)展戰(zhàn)略，認(rèn)真落實(shí)國(guó)資國(guó)企改革總體要求，從蜀道高速板塊功能定位和發(fā)展需要出發(fā)，通過專業(yè)化整合、市場(chǎng)化運(yùn)作，組建的蜀道集團(tuán)公路投資建設(shè)運(yùn)營(yíng)新主體。公司于2021年12月注冊(cè)成立，注冊(cè)資本120億元，由蜀道投資集團(tuán)有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱“蜀道集團(tuán)”）100%持股。截至2022年4月，蜀道高速集團(tuán)所屬公司22家，員工約4200人，總資產(chǎn)達(dá)1848億元，凈資產(chǎn)達(dá)620億元。公司投資建設(shè)運(yùn)營(yíng)高速公路總里程達(dá)2206公里，其中建成通車1278公里、在建928公里。預(yù)計(jì)到2025年末，資產(chǎn)總額將超3200億元，運(yùn)營(yíng)及在建高速公路總里程超2500公里，其中運(yùn)營(yíng)里程約2200公里，在建里程超300公里。
二、標(biāo)段劃分及主要工作內(nèi)容
（一）標(biāo)段劃分
本項(xiàng)目劃分為1個(gè)標(biāo)段，專項(xiàng)審計(jì)調(diào)研標(biāo)段號(hào)DY1。標(biāo)段不允許轉(zhuǎn)包或違法分包。
（二）服務(wù)期
DY1標(biāo)段計(jì)劃服務(wù)期限為自進(jìn)場(chǎng)開始90天（75天內(nèi)提交初步成果資料， 15天內(nèi)提交正式成果資料）。
（三）主要工作內(nèi)容
包括但不限于以下幾方面，最終形成內(nèi)部審計(jì)調(diào)研報(bào)告，交付成果以委托人認(rèn)定的為準(zhǔn)。
1.基本情況
主要調(diào)研公司概況及人員情況。重點(diǎn)調(diào)研項(xiàng)目推進(jìn)、人員分布、項(xiàng)目資本金到位情況，歷史遺留問題的推進(jìn)情況。
2.公司治理情況
主要調(diào)研公司法人治理結(jié)構(gòu)健全和運(yùn)轉(zhuǎn)情況。重點(diǎn)調(diào)研公司法人治理結(jié)構(gòu)是否完善，黨委會(huì)、董事會(huì)、總經(jīng)理辦公會(huì)是否切實(shí)履行職責(zé)，議事決策的方法、程序是否合規(guī)，“三重一大”事項(xiàng)是否通過集體決策，決策程序是否規(guī)范，決策結(jié)果是否嚴(yán)格執(zhí)行。
3.內(nèi)控體系建設(shè)情況
主要調(diào)研內(nèi)控制度是否健全、合理，是否有效執(zhí)行。重點(diǎn)調(diào)研是否存在內(nèi)部管理漏洞，制度是否缺失，執(zhí)行是否到位，各類經(jīng)濟(jì)合同文件簽訂審批程序是否完善，是否嚴(yán)格履行合同條款。相關(guān)業(yè)務(wù)流程和審批制度是否完整清晰，是否存在內(nèi)部管理漏洞、制度缺失等問題。
4.生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)情況
主要調(diào)研年度生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的完成情況。重點(diǎn)調(diào)研年度投資、任務(wù)計(jì)劃、經(jīng)營(yíng)指標(biāo)、日常養(yǎng)護(hù)、專項(xiàng)養(yǎng)護(hù)、隧道機(jī)電等費(fèi)用成本使用情況、計(jì)劃執(zhí)行情況，是否完成年度目標(biāo)任務(wù)，分析未完成目標(biāo)任務(wù)的原因，以及影響目標(biāo)任務(wù)完成的因素，對(duì)標(biāo)行業(yè)同類企業(yè)經(jīng)營(yíng)指標(biāo)，分析差異原因。
5.項(xiàng)目投資建設(shè)情況
主要調(diào)研項(xiàng)目的投資決策程序是否規(guī)范，決策事項(xiàng)的充分論證情況，決策結(jié)果的執(zhí)行情況，資本金的到位情況，征拆用地及征拆費(fèi)用的使用情況，工程建設(shè)項(xiàng)目的歷史遺留問題的清理，在建項(xiàng)目的概算執(zhí)行情況，變更的手續(xù)是否齊全，程序是否規(guī)范。
6.財(cái)務(wù)規(guī)范情況
主要調(diào)研會(huì)計(jì)賬務(wù)處理是否按照法律法規(guī)和會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的要求進(jìn)行準(zhǔn)確、真實(shí)的核算。會(huì)計(jì)確認(rèn)標(biāo)準(zhǔn)、計(jì)量方法是否正確，是否存在濫用會(huì)計(jì)政策、會(huì)計(jì)估計(jì)的情況。重點(diǎn)檢查大額資金往來(lái)、非關(guān)聯(lián)公司往來(lái)以及長(zhǎng)期掛賬未及時(shí)清理，工程建設(shè)資金是否存在預(yù)付、超付現(xiàn)象，資金歸集是否應(yīng)歸盡歸，資金撥付是否嚴(yán)格按規(guī)定權(quán)限和程序進(jìn)行審批。
7.全面預(yù)算管理情況
主要調(diào)研預(yù)算的編制及執(zhí)行情況。重點(diǎn)檢查預(yù)算編制是否科學(xué)合理、嚴(yán)謹(jǐn)細(xì)致，總額及細(xì)項(xiàng)是否嚴(yán)格控制在預(yù)算額度內(nèi)，是否存在逃避預(yù)算管理亂支亂列的情況。
8.人力資源情況
主要調(diào)研各企業(yè)機(jī)關(guān)、一線人員、工勤人員、勞務(wù)派遣人員具體人數(shù)及結(jié)構(gòu)情況，企業(yè)人力資源在內(nèi)部管理、內(nèi)部控制上是否制定了相關(guān)制度，在員工招聘流程是否規(guī)范，是否存在違規(guī)進(jìn)人情況，津補(bǔ)貼是否按規(guī)定發(fā)放，是否存在超額、超范圍發(fā)放的情況，是否存在“應(yīng)付職工薪酬”科目外違規(guī)列支工資的情況，福利費(fèi)的使用情況，是否存在違規(guī)發(fā)放福利或現(xiàn)金、超額發(fā)放福利的情況。
9.其他
主要調(diào)研檢查工會(huì)經(jīng)費(fèi)的使用管理情況，服務(wù)區(qū)、廣告位、加油站、閑置房屋土地等資產(chǎn)管理利用情況，疫情防控資金物資管理使用情況，以前年度內(nèi)外部審計(jì)、紀(jì)檢監(jiān)察發(fā)現(xiàn)問題的整改落實(shí)情況等。
三、比選申請(qǐng)人資格
（一）資質(zhì)要求
申請(qǐng)人須具有中國(guó)境內(nèi)依法注冊(cè)及具有獨(dú)立承擔(dān)民事責(zé)任能力的法人機(jī)構(gòu)或依法設(shè)立的合伙制企業(yè)的會(huì)計(jì)師事務(wù)所，持有有效營(yíng)業(yè)執(zhí)照、執(zhí)業(yè)許可證、基本賬戶開戶許可證或基本存款賬戶信息。
（二）業(yè)績(jī)要求
DY1標(biāo)段：申請(qǐng)人須提供近五年（2017年1月1日起，以簽訂合同時(shí)間或委托時(shí)間為準(zhǔn)）至少獨(dú)立承擔(dān)過一個(gè)高速公路企業(yè)專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)或調(diào)研項(xiàng)目（包含財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)或調(diào)研）。
（三）主要人員要求
DY1標(biāo)段：項(xiàng)目負(fù)責(zé)人1名，應(yīng)同時(shí)具有①注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資格；②近五年（2017年7月1日起）擔(dān)任過至少一個(gè)高速公路企業(yè)專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)或調(diào)研項(xiàng)目（包含財(cái)務(wù)收支審計(jì)、專項(xiàng)財(cái)務(wù)審計(jì)或調(diào)研）的項(xiàng)目負(fù)責(zé)人；③投標(biāo)截止日期起上月或上上月前連續(xù)3個(gè)月在該投標(biāo)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)或社保，或由社保部門或本單位出具的相關(guān)證明材料。
其他人員7名，主審人員1名：①主審人員應(yīng)具有注冊(cè)會(huì)計(jì)師執(zhí)業(yè)資格，其他審計(jì)人員不少于6人；②所有人員出具投標(biāo)截止日期起上月或上上月前連續(xù)3個(gè)月在該投標(biāo)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)或社保，或由社保部門或本單位出具的相關(guān)證明材料。
（四）信譽(yù)要求
1.在國(guó)家企業(yè)信用信息公示系統(tǒng)（http//www.gsxt.gov.cn）中未被列入嚴(yán)重違法失信企業(yè)名單。
2.在“信用中國(guó)”網(wǎng)站（http：//www.creditchina.gov.cn/）（鏈接“中國(guó)執(zhí)行信息公開網(wǎng)（http://zxgk.court.gov.cn/shixin/）”的結(jié)果）中未被列入失信被執(zhí)行人名單。
3.比選申請(qǐng)人及其法定代表人（或合伙制企業(yè)負(fù)責(zé)人）、項(xiàng)目負(fù)責(zé)人在近三年內(nèi)（2019年1月1日起至比選申請(qǐng)文件遞交截止時(shí)間前一天）均無(wú)行賄犯罪檔案記錄。
4.其他要求：
（1）具有投資參股關(guān)系的關(guān)聯(lián)企業(yè)，或具有直接管理和被管理關(guān)系的母子公司，或法定代表人或合伙制企業(yè)負(fù)責(zé)人為同一人的兩個(gè)及兩個(gè)以上的法人機(jī)構(gòu)或合伙制企業(yè)不得同時(shí)參與本項(xiàng)目比選。否則，相關(guān)比選申請(qǐng)文件按無(wú)效比選申請(qǐng)文件處理。
（2）本次比選不接受聯(lián)合體參與比選。
四、比選文件的獲取
（一）凡有意參加比選的比選申請(qǐng)人，請(qǐng)于2022年7月18日至2022年7月20日工作日上午9:30至11:30，下午14:30至16:30（北京時(shí)間，下同），攜帶單位介紹信和營(yíng)業(yè)執(zhí)照副本、資質(zhì)證書副本、經(jīng)辦人持有效身份證等資料的原件和加蓋單位公章（鮮章）的復(fù)印件（查驗(yàn)原件留復(fù)印件），到四川蜀道高速公路集團(tuán)有限公司（成都市武侯區(qū)天府一街369號(hào)兩江國(guó)際A棟1812）報(bào)名并領(lǐng)取比選文件。
（二）本次比選不提供其他任何報(bào)名和比選文件獲取方式。
（三）比選公告、補(bǔ)遺書（如果有）在蜀道投資集團(tuán)有限責(zé)任公司網(wǎng)站（http://valhalen.com/）自行查閱和下載。
比選申請(qǐng)人應(yīng)在報(bào)價(jià)期間適時(shí)關(guān)注上述網(wǎng)站，并及時(shí)下載相關(guān)內(nèi)容，比選人不再另行通知。如有問題或疑問，應(yīng)及時(shí)與比選人聯(lián)系，因未能及時(shí)下載通知書（如果有）的相關(guān)責(zé)任由比選申請(qǐng)人自行承擔(dān)。
五、比選申請(qǐng)文件的遞交及相關(guān)事宜
（一）現(xiàn)場(chǎng)踏勘：不組織。
（二）比選申請(qǐng)人應(yīng)于2022年7月28日上午9：30至10：00將比選申請(qǐng)文件遞交至四川蜀道高速公路集團(tuán)有限公司18樓1808會(huì)議室，比選申請(qǐng)文件遞交的截止時(shí)間為2022年7月28日上午10：00，比選人將在比選申請(qǐng)文件遞交截止時(shí)間在同一地點(diǎn)舉行比選。
（三）逾期送達(dá)的或者未送達(dá)指定地點(diǎn)的比選申請(qǐng)文件，比選人不予受理。
六、評(píng)審辦法
本次比選采用資格后審、單信封形式；評(píng)審辦法采用綜合評(píng)分法。
七、比選人及聯(lián)系方式
比選人：四川蜀道高速公路集團(tuán)有限公司
地 址：成都市武侯區(qū)天府一街兩江國(guó)際
電 話：13908116526
聯(lián) 系 人：郭女士
比選人：四川蜀道高速公路集團(tuán)有限公司
2022年7月14日
