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高速公路項(xiàng)目建設(shè)周期長(zhǎng)，投資額度大，不確定因素多，控制資金成本、提高資金使用效率，對(duì)降低總投資及運(yùn)營(yíng)期成本具有重要意義。四川成邛雅高速公路有限責(zé)任公司（以下簡(jiǎn)稱：成邛雅公司）由四川成渝高速公路股份有限公司（占股比例82%）和中交路橋建設(shè)公司（占股比例18%）作為股東方發(fā)起設(shè)立，現(xiàn)階段主要負(fù)責(zé)天府新區(qū)至邛崍高速公路項(xiàng)目（以下簡(jiǎn)稱：天邛高速）的投資、建設(shè)與運(yùn)營(yíng)管理。蜀道集團(tuán)成渝公司所屬成邛雅公司自成立以來(lái)，以降本增效為目標(biāo)，以日常管理為基礎(chǔ)，通過(guò)“專、試、控、創(chuàng)、優(yōu)”五字訣的方式，積極探索投建一體模式下的財(cái)務(wù)管理工作。
2021年1月12日，借助金融市場(chǎng)對(duì)股東方的高度認(rèn)可，成邛雅公司與以中國(guó)建設(shè)銀行為牽頭行，招商銀行為聯(lián)席牽頭行的銀團(tuán)簽訂貸款利率為3.92%（五年期LPR利率減73基點(diǎn)）的銀團(tuán)貸款合同。銀團(tuán)協(xié)議條款談判歷時(shí)45天，公司針對(duì)利率、融資、賬戶開(kāi)立等條款，數(shù)次與銀團(tuán)進(jìn)行協(xié)商，積極爭(zhēng)取，成功變更銀行格式合同條款60余項(xiàng)，從未來(lái)風(fēng)險(xiǎn)控制、管理效率提升、財(cái)務(wù)利息降低等方面，保障公司利益。
2021年2月4日，成邛雅公司迅速抓住資金“窗口期”，提取天邛高速項(xiàng)目首筆銀團(tuán)貸款，成功落地執(zhí)行3.92%的貸款利率。該利率為當(dāng)時(shí)四川省省屬國(guó)企高速公路建設(shè)項(xiàng)目銀團(tuán)貸款合同最低利率，與項(xiàng)目工可估算利率4.9%相比下浮20%，經(jīng)測(cè)算，建設(shè)期可節(jié)約財(cái)務(wù)成本約1億元，運(yùn)營(yíng)期可節(jié)約財(cái)務(wù)費(fèi)用約10億元。
銀團(tuán)貸款合同的順利簽訂與執(zhí)行，標(biāo)志著天邛高速公路項(xiàng)目融資工作成功落地，為項(xiàng)目提供了強(qiáng)大的資金保障，加快推進(jìn)項(xiàng)目建設(shè)步伐。同時(shí)也為成渝公司業(yè)績(jī)發(fā)展創(chuàng)造新突破，為未來(lái)高速公路建設(shè)項(xiàng)目銀團(tuán)利率談判積累經(jīng)驗(yàn)。
高速公路項(xiàng)目傳統(tǒng)融資模式為銀團(tuán)貸款，由于收費(fèi)權(quán)質(zhì)押的限制，難以采取其他融資方式。
為拓寬融資渠道，降低建設(shè)期融資成本，通過(guò)與銀團(tuán)談判協(xié)商，排除公司實(shí)施保理創(chuàng)新融資的銀團(tuán)條款制約，成邛雅公司可通過(guò)保理公司發(fā)行供應(yīng)鏈金融資產(chǎn)證券化（ABN）產(chǎn)品，從金融市場(chǎng)獲取資金。目前已與保理、證券公司充分溝通，形成天邛高速項(xiàng)目保理創(chuàng)新融資方案，后續(xù)工作正在穩(wěn)步探索中。
控制有力度。成邛雅公司建立了部門聯(lián)動(dòng)機(jī)制，滾動(dòng)報(bào)送資金計(jì)劃，在每月25日確認(rèn)公司次月資金計(jì)劃，并根據(jù)現(xiàn)有資金狀況，合理匹配資金支付。定期總結(jié)通報(bào)各部門資金使用情況，不斷強(qiáng)化業(yè)務(wù)部門資金成本意識(shí)，加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員業(yè)、財(cái)融合意識(shí)，進(jìn)一步規(guī)范資金計(jì)劃報(bào)送流程，提高公司對(duì)資金的把控力度。
控制支付進(jìn)度。成邛雅公司精確匹配資金需求，做實(shí)降本“精細(xì)功”，算好增效“經(jīng)濟(jì)賬”。自2020年3月到今年上半年，公司根據(jù)征拆進(jìn)度分批次支付征拆款，共節(jié)約了財(cái)務(wù)費(fèi)用約1820萬(wàn)元。
率先在省內(nèi)高速公路行業(yè)探索創(chuàng)建信息化資金監(jiān)管體系。
自2020年3月26日開(kāi)工以來(lái)，成邛雅公司結(jié)合天邛高速項(xiàng)目特點(diǎn)，多次與中國(guó)建設(shè)銀行四川省分行、新津支行圍繞資金安全、監(jiān)管技術(shù)、工程監(jiān)管模式、監(jiān)管優(yōu)化措施等方面進(jìn)行深入交流，始終以“監(jiān)管規(guī)范、管理精細(xì)、降本增效”為宗旨，不斷調(diào)整資金監(jiān)管實(shí)施方案，力求方案具備操作性、可行性。
成邛雅公司本著建設(shè)資金專款專用的原則，利用銀行的信息化手段，初步搭建了“定期授權(quán)額度、期內(nèi)多次申請(qǐng)、系統(tǒng)自動(dòng)審批”的資金監(jiān)管機(jī)制，同時(shí)形成臺(tái)賬數(shù)據(jù)便于業(yè)主查閱分析。這種機(jī)制減少了審批次數(shù)，壓縮了審批時(shí)間，提高了工作效率，真正意義上實(shí)現(xiàn)了資金到哪里，就監(jiān)管到哪里。
率先在成渝公司內(nèi)部開(kāi)展電子報(bào)銷業(yè)務(wù)。
以提高工作效率為前提，以安全穩(wěn)定為基礎(chǔ)，分階段展開(kāi)財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)工作，助力財(cái)務(wù)信息化管理優(yōu)化升級(jí)。自2020年9月至今，公司相關(guān)部門有重點(diǎn)、分步驟、統(tǒng)籌兼顧財(cái)務(wù)信息化系統(tǒng)建設(shè)工作。啟用電子報(bào)銷系統(tǒng)后，實(shí)現(xiàn)了稅務(wù)云管理，自動(dòng)生成已報(bào)發(fā)票的信息臺(tái)賬，報(bào)銷流程固定化，促進(jìn)了費(fèi)用報(bào)銷的規(guī)范化管理。
全面預(yù)算管理原則。實(shí)現(xiàn)精細(xì)化預(yù)算管理，將公司下達(dá)的預(yù)算與財(cái)務(wù)報(bào)銷相結(jié)合，優(yōu)化預(yù)算管理環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)預(yù)算控制前移，真正做到“無(wú)預(yù)算不開(kāi)支、有預(yù)算不超支”。
建立健全稅務(wù)管理制度。成邛雅公司以稅務(wù)自查為契機(jī)，成立稅務(wù)自查專項(xiàng)工作小組并指定專人負(fù)責(zé)稅務(wù)自查工作，聯(lián)合稅務(wù)自查小組以月為單位，與合同管理部門核對(duì)合同臺(tái)賬，財(cái)務(wù)部結(jié)合支付臺(tái)賬進(jìn)行管理，優(yōu)化完善報(bào)稅、繳稅流程，避免稅款漏繳與遲繳的現(xiàn)象發(fā)生。該制度的建立積極推進(jìn)了稅務(wù)工作的規(guī)范化，從源頭上加強(qiáng)了合同管理，進(jìn)一步提高稅法遵從度，防范化解了稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。
